Construcție și reparație de structuri internaționale: societăți, holdinguri, trusturi, fundații. Legal, cu substanță și cu obligațiile de transparență bifate — plus apărare, dacă structura e deja sub lupă.
Serviciile de avocatură descrise în această pagină se prestează prin Cabinet de avocat Mihai Guran (Baroul Brașov). Pagina are caracter informativ.
Despre avocat →O societate în altă jurisdicție, un trust, o fundație sau un holding internațional sunt instrumente legale — cu condiția să fie construite corect, declarate corect și folosite pentru scopuri reale: protecția patrimoniului, planificare succesorală, investiții transfrontaliere, confidențialitate legitimă.
Diferența dintre o structură legitimă și una vulnerabilă nu stă în jurisdicție, ci în substanță și transparență: cine controlează în fapt, unde se iau deciziile, ce se declară (beneficiar real, CRS, DAC6) și dacă structura are o rațiune economică dincolo de avantajul fiscal.
Ca avocat de drept fiscal, dublat de calitatea de expert fiscal judiciar și de consultant fiscal, construiesc și repar structuri internaționale privind ambele fețe ale monedei: optimizarea legală și linia dincolo de care începe riscul — reîncadrarea, sancțiunile administrative sau dosarul penal.
Alegerea jurisdicției și a formei potrivite — societate, holding, trust, fundație — în funcție de scop: protecție, succesiune, investiții, exit. Cu substanță economică reală, nu cutii poștale.
Beneficiar real (UBO), schimb automat de informații (CRS/FATCA), raportarea aranjamentelor transfrontaliere (DAC6/MDR), regimul CFC — structura care doarme liniștită noaptea e cea declarată corect.
Verificarea structurilor moștenite sau construite în trecut: mai rezistă azi? Ce riscuri s-au acumulat? Plan de regularizare sau restructurare, înainte ca întrebarea să o pună autoritățile.
Când structura e deja contestată — reîncadrare fiscală, acuzații de evaziune sau spălare de bani — apărarea tehnică și juridică vin din aceeași mână: cea care înțelege cum a fost construită.
Ce protejați, pentru cine, pe ce orizont de timp — și ce expunere aveți azi: activitate, active, familie, creditori potențiali.
Structura propusă, cu analiza fiscală românească și internațională, costurile reale de funcționare și obligațiile de raportare — în scris, înainte de orice pas.
Constituire prin parteneri verificați în jurisdicția aleasă, documentare a substanței, calendar de conformare — pentru că o structură e vie, nu un act depus la sertar.
Da — deținerea unei societăți în altă jurisdicție este legală, cu condiția declarării corecte (beneficiar real, venituri, conturi) și a unei substanțe reale. Ilegală este ascunderea: nedeclararea veniturilor, interpunerea fictivă, folosirea structurii pentru a rupe urma banilor.
DAC6 obligă intermediarii și, uneori, contribuabilii să raporteze aranjamentele transfrontaliere cu anumite semne distinctive. Multe structuri internaționale intră în discuție — analiza acestei obligații face parte din orice proiect serios de structurare.
Da. Peste 100 de jurisdicții schimbă automat informații despre conturile financiare. Strategia corectă nu este ascunderea, ci structurarea legală și declararea corectă — confidențialitatea legitimă se obține prin instrumente juridice, nu prin tăcere.
Multe structuri construite înainte de valul de transparență (CRS, UBO, DAC6, reguli CFC) au rămas neadaptate. Un audit stabilește ce mai rezistă, ce trebuie regularizat și cum se face tranziția fără a crea singur probe împotriva ta.
Termenele de contestare curg de la comunicare. O evaluare timpurie stabilește dacă și pe ce se poate construi contestația, și ce trebuie protejat imediat.